Biasanya pada masa ini tahun, individu dan pemilik perniagaan kecil hanya menumpukan pada cukai 2017 mereka. Tetapi dengan laluan overhaul cukai menyapu, ini bukan tahun biasa. Akta Cukai dan Pekerjaan mengambil kesan bermula dengan pulangan 2018 anda dan seterusnya, tetapi perubahan yang sangat penting, adalah penting untuk memahami bil dan bagaimana ia akan memberi kesan kepada perniagaan kecil anda.
Perancangan Cukai untuk tahun 2018
Bagi perniagaan kecil, dua perubahan terbesar ialah penurunan kadar cukai bagi C Corporations dan potongan cukai 20 peratus untuk entiti melalui. Berikut adalah tahap yang tinggi pada kedua-duanya.
$config[code] not found20% Potongan Pendapatan Lulus
Undang-undang ini membuat potongan cukai baru bagi pemilik entiti melalui pihak tunggal seperti pemilik tunggal, ahli LLC, rakan kongsi dalam perkongsian dan pemegang saham dalam Syarikat K. Untuk tahun-tahun bercukai yang bermula selepas 31 Disember 2017 dan sebelum 1 Januari 2026, individu-individu ini secara amnya boleh menolak 20% daripada pendapatan perniagaan yang berkelayakan (QBI) daripada entiti melalui. Bunyi baik, kan? Dan ia - tetapi ada beberapa butiran yang perlu diketahui:
- Belum pernah mendengar QBI sebelum ini? Anda akan menjadi biasa dengannya sekarang. QBI adalah jumlah pendapatan, keuntungan, potongan, dan kerugian bersih yang berkaitan dengan perdagangan atau perniagaan. Ia tidak termasuk pendapatan / kerugian yang berkaitan dengan pelaburan (iaitu keuntungan / kerugian modal, pendapatan dividen atau pendapatan faedah).
- Batasan perniagaan perkhidmatan: Undang-undang meletakkan batasan pada hampir setiap pekerjaan yang menyediakan perkhidmatan peribadi (dua pengecualian yang ketara adalah kejuruteraan dan seni bina). Jika perniagaan lulus anda adalah perniagaan perkhidmatan, seperti perundingan atau amalan perubatan, terdapat batasan. Sekiranya pendapatan bercukai anda melebihi ambang $ 157,500 untuk pemohon tunggal dan $ 315,000 untuk pemohon bersama, potongan dikurangkan; jika pendapatan melebihi $ 207,500 untuk fail tunggal dan $ 415,000 untuk pemohon bersama, tidak ada potongan. Jadi, jika tahap pendapatan anda berada di bawah ambang ini, tidak ada kebimbangan. Tetapi jika anda berada dalam bidang yang sangat dibayar, anda mungkin tidak memenuhi syarat untuk potongan tersebut. Butiran dan aplikasi masih keruh, jadi perhatikan panduan lanjut dari IRS (dan bercakap dengan penasihat cukai anda!).
- Had gaji W2: Apabila pendapatan bercukai anda lebih besar daripada ambang di atas, potongan 20 peratus anda terhad kepada had W-2. Ini adalah lebih tinggi daripada 50 peratus daripada bahagian yang anda peruntukkan bagi upah W-2 syarikat, atau 25 peratus daripada bahagian anda dari firma W-2 upah, ditambah 2.5 peratus daripada bahagian anda dari asas tidak disesuaikan syarikat untuk semua harta yang layak.
Singkatnya, potongan lulus baru ini boleh menjadi rehat cukai yang sangat baik bagi individu yang layak. Jika anda tidak pasti bagaimana ia terpakai untuk perniagaan anda, jangan risau - anda mungkin tidak bersendirian. Tetapi, ia adalah masa yang baik untuk berbincang dengan pakar undang-undang cukai atau penasihat cukai. Dan akhirnya, tidak seperti pemotongan cukai korporat (yang kekal), potongan lulus ditetapkan untuk fasa pada 2025 (melainkan jika Kongres memanjangkannya).
Perbadanan Cukai Cukai Perbadanan
Salah satu prinsip besar lain Akta Cukai dan Pekerjaan adalah pengurangan utama dalam kadar cukai Perbadanan C … ia dikurangkan daripada 35 peratus kepada 21 peratus. Jika anda distrukturkan sebagai entiti melalui sekarang, anda mungkin tertanya-tanya jika anda lebih baik berstruktur sebagai C Corp untuk mengambil kesempatan daripada kadar 21% itu.
Tetapi perlu diingat bahawa cukai berganda masih menjadi faktor. Ringkasnya, cukai berganda berlaku apabila pendapatan yang diperoleh oleh perbadanan dikenakan cukai di peringkat perniagaan; maka, apabila perbadanan mengagihkan pendapatan kepada para pemegang saham, para pemegang saham dikenakan cukai atas dividen tersebut. Bagi pemilik yang juga mengharapkan untuk mengambil sedikit keuntungan sebagai pengagihan, ini bermakna anda pada dasarnya dikenakan cukai dua kali (pertama di peringkat korporat, kemudian di peringkat individu).
$config[code] not foundSekiranya anda ingin melabur semula keuntungan dalam perniagaan, maka Perbadanan C mungkin struktur perniagaan yang optimum - ini selalu menjadi panduan konvensional tetapi sekarang lebih tepat lagi dengan kadar cukai pada 21 peratus. Sekiranya anda ingin mengambil sebahagian besar keuntungan daripada perniagaan dan meletakkannya di dalam poket anda sendiri, entiti lulus masih lebih baik (tetapi anda mungkin ingin bercakap dengan penasihat cukai).
Intinya adalah ini adalah masa yang baik untuk memikirkan perubahan cukai dan struktur perniagaan anda. Perhatikan apabila IRS melepaskan panduan tambahan. Sekiranya diperlukan, berbincang dengan penasihat cukai mengenai keadaan khusus anda. Dan akhirnya, salah satu sebab utama untuk membentuk LLC atau Perbadanan sentiasa menjadi keupayaan untuk meminimumkan tanggungan peribadi pemilik perniagaan daripada perkara-perkara yang berlaku dalam perniagaan. Ini masih berlaku. Sebab yang paling penting untuk membentuk entiti perniagaan tidak semestinya untuk menjimatkan sedikit cukai; bukannya untuk melindungi aset peribadi anda selama bertahun-tahun yang akan datang.
Foto melalui Shutterstock
2 Komen ▼
