Pengauditan forensik, atau perakaunan forensik, adalah proses menyiasat transaksi kewangan individu dan syarikat untuk mengenal pasti aktiviti yang berkaitan dengan penipuan atau pertikaian undang-undang. Penipuan dan pertikaian undang-undang boleh terjadi dalam beberapa cara, termasuk melalui pemfailan cukai, tuntutan insurans, pemfailan kebangkrutan, pengambilalihan perniagaan, tuntutan kecederaan peribadi atau prosiding perceraian. Membongkar penyelewengan menunjukkan penipuan dalam audit forensik boleh menjadi proses yang kompleks. Senarai semakan audit forensik, yang menonjolkan pusat pemeriksaan audit yang kritikal, merupakan salah satu alat untuk menyimpan siasatan di landasan.
$config[code] not foundPersediaan Audit
Akauntan forensik mengikuti jejak kewangan sama ada ia membawa kepada kewangan peribadi atau perniagaan. Khususnya proses audit boleh dipersoalkan semasa prosiding undang-undang akibat penyiasatan penipuan. Akibatnya, senarai semakan audit forensik adalah penting dalam mempersiapkan pertanyaan audit dan ruang sidang. Untuk melaksanakan audit yang terbaik, senarai semak hendaklah mempercepatkan pengesahan objektif audit, jenis penipuan yang disiasat, disyaki peserta dan implikasi kewangan. Kaedah pengumpulan bukti juga merupakan perkara penting bagi senarai semakan forensik.
Rekod Peribadi
Latar belakang pribadi orang yang disangka dapat mengungkap pola yang mungkin menunjukkan penipuan. Sebagai contoh, suspek mungkin mempunyai sejarah litigasi atau pemfailan kebangkrutan lalu. Kegiatan-kegiatan ini harus dilakukan pada daftar periksa audit forensik untuk penyidikan. Item senarai semak lain termasuk pengenalan alias, sejarah jenayah atau rekod penangkapan, lien cukai dan garnishment upah. Pemeriksaan latar belakang juga boleh menyertakan sejarah carian Internet seseorang, sejarah pekerjaan dan pengesahan pendidikan. Perkara-perkara ini sahaja tidak mengesahkan penipuan, tetapi apabila dipasangkan dengan bukti kewangan, penyelewengan mungkin terbukti.
Video Hari Ini
Dibawa kepada kamu oleh Sapling Dibawa kepada kamu oleh SaplingPenyiasatan Kewangan
Setelah melancarkan audit forensik, akauntan forensik dengan teliti mengumpulkan maklumat dan menyemaknya untuk menentukan sama ada dan bagaimana penipuan berlaku, apabila ia berlaku dan jumlah kewangan yang terlibat. Semasa penyiasatan berbeza-beza, item baris pada senarai semakan audit forensik harus mendorong juruaudit untuk memeriksa pelbagai rekod kewangan yang relevan, termasuk laporan kredit, transaksi hartanah, stok, akaun bank dalam negeri dan asing, rancangan persaraan dan penempatan insuran. Bukti kewangan mungkin mendedahkan aset tersembunyi atau gaya hidup yang tidak konsisten dengan pendapatan.
Laporan audit
Audit forensik membungkus laporan terperinci. Laporan audit forensik menyenaraikan penemuan dengan keterangan bukti yang menyokong kesimpulan, sama ada aktiviti penipuan didapati atau tidak. Bergantung pada skop penyiasatan, item senarai semak untuk membuat laporan audit forensik termasuk prosedur yang digunakan untuk mengumpulkan bukti, teknik pengauditan yang digunakan untuk menentukan dan mengenalpasti penipuan dan pelanggar dan inventori bukti fizikal yang dikumpulkan. Laporan itu juga boleh mengesyorkan tindakan untuk mengelakkan penipuan yang sama berlaku lagi.
