Kebanyakan pemilik perniagaan kecil keluar dari bandar dengan perniagaan. Ada yang kerap melakukannya; orang lain hanya sekali-sekala. Sama ada cara, kos boleh meningkat. Sahkan melaporkan bahawa kos tahunan purata perjalanan perniagaan di A.S. ialah $ 949 untuk tiket pesawat, bayaran hotel, dan perbelanjaan lain. Mampu memotong kos perjalanan dapat memberikan bantuan kewangan yang signifikan untuk usaha kecil. Walau bagaimanapun, peraturan cukai untuk perjalanan perniagaan tidak selalu mudah, meletakkan sejumlah batasan potongan untuk perbelanjaan perjalanan pemilik.
$config[code] not foundPeraturan Cukai untuk Perjalanan Perniagaan
Potongan untuk Travel bergantung pada Tujuan Perjalanan Anda
Pemilik perniagaan boleh cuba untuk menggabungkan keseronokan dengan perniagaan dengan mengambil masa untuk usaha peribadi semasa perjalanan perniagaan. Ini mungkin wajar, terutamanya semasa musim panas apabila ahli keluarga boleh menemani pemilik perniagaan dalam perjalanan. Apakah ini bermakna dari perspektif potongan cukai bergantung kepada sama ada perjalanan domestik (dalam A.S.) atau asing.
Untuk perjalanan domestik, anda boleh memotong 100 peratus tambang penerbangan anda dalam perjalanan jika tujuannya terutamanya untuk perniagaan. Ini walaupun anda menghabiskan masa bersiar-siar, mengunjungi keluarga, atau bermain golf. Tidak ada garis terang untuk menentukan maksud "terutamanya," tetapi jika anda tidak akan melakukan perjalanan tetapi untuk keperluan menjalankan perniagaan, anda mungkin lulus ujian. Walau bagaimanapun, hotel / motel dan makanan anda pada hari-hari untuk usaha peribadi tidak dapat diselesaikan. Dan anda tidak boleh memotong sebarang kos untuk sahabat-sahabat bukan perniagaan.
Jika perjalanan itu bukan untuk urusan perniagaan, maka tidak ada bahagian dari tambang penerbangan yang boleh ditolak. Walau bagaimanapun, anda boleh menghapuskan perbelanjaan perniagaan, seperti makan tengah hari dengan vendor.
Peraturan untuk perjalanan asing berada di IRS Publication 463.
Hanya 50 Peratus Makanan yang boleh ditolak
Walaupun perjalanan anda semua untuk perniagaan, anda hanya boleh mengurangkan separuh kos makanan anda. Ini termasuk makanan anda sendiri dan juga orang yang anda bayar ketika menjadi tuan rumah orang-orang perniagaan, seperti pelanggan, vendor, dan prospek.
Kos Menghadiri Konvensyen Boleh Dihapuskan dengan Batasan
Anda boleh mengurangkan kos menghadiri konvensyen jika kehadiran memberi manfaat kepada perniagaan anda. Walau bagaimanapun, terdapat beberapa batasan:
- Anda tidak boleh menolak perbelanjaan untuk keluarga anda atau sahabat bukan perniagaan yang menemani anda.
- Anda tidak boleh menolak perbelanjaan untuk konvensyen yang diadakan di luar kawasan Amerika Utara (negara-negara disenaraikan dalam Penerbitan IRS 463) melainkan jika munasabah untuk mengadakan konvensyen di luar kawasan ini (berdasarkan aktiviti, menaja organisasi, dan faktor lain) dan mesyuarat berkaitan secara langsung dengan perniagaan anda.
- Jika ia berada di kapal pelayaran, kos boleh ditolak adalah terhad kepada $ 2,000 setahun.
Anda Mesti Mempunyai Rekod Baik untuk Tuntutan Potongan
Undang-undang cukai mengenakan peraturan pengesahan khas apabila membabitkan perbelanjaan perjalanan. Resit tidak mencukupi untuk mengurangkan kos perjalanan. Anda juga memerlukan rekod, seperti buku harian, akaun perbelanjaan, atau aplikasi, yang mengandungi maklumat berikut:
- Kos setiap perbelanjaan perjalanan yang berasingan, seperti penginapan, makanan, dan perbelanjaan sampingan
- Tarikh untuk pergi dan pulang untuk setiap perjalanan
- Destinasi perjalanan
- Tujuan perniagaan untuk perbelanjaan atau manfaat perniagaan diperoleh atau dijangka diperolehi
Kadar Per Diem Boleh Memotong Rekod Penyimpanan
Anda mungkin boleh menggunakan kadar kerajaan tertentu bagi setiap kadar diem untuk membuktikan kos perjalanan perniagaan. Ini menghapuskan keperluan untuk menjejaki jumlah perbelanjaan. Terdapat pelbagai jumlah setiap diem:
- Kadar persekutuan persekutuan (ditetapkan oleh Pentadbiran Perkhidmatan Am) untuk penginapan, makanan, dan perbelanjaan sampingan,
- Elaun makan standard dan
- Kadar IRS yang sangat rendah untuk penginapan, makanan, dan perbelanjaan sampingan.
Walaupun perniagaan anda menggunakan kadar per diem untuk pekerja pangkat dan fail (seperti membayar ganti rugi pada kadar ini), pemilik perniagaan (yang memiliki lebih daripada 10 peratus saham korporat serta individu yang bekerja sendiri) tidak boleh menggunakan pers kadar diem atau kadar tinggi IRS untuk penginapan; hanya kos penginapan sebenar yang boleh ditolak. Mereka boleh menggunakan elaun makan biasa. Jika pemilik menggunakan elaun makan biasa, ia hanya mengurangkan keperluan untuk menyimpan resit; penyimpanan rekod lain masih diperlukan.
Kesimpulannya
Sediakan amalan perniagaan yang baik untuk menjejaki perbelanjaan perjalanan supaya anda boleh menuntut potongan yang anda berhak. Bekerja dengan CPA atau penasihat cukai anda untuk mengoptimumkan hasil cukai perjalanan perniagaan anda.
Foto Pelancong melalui Shutterstock
