Semua pelan persaraan yang ditaja oleh majikan dipantau dengan teliti oleh Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri dan mesti memenuhi kriteria tertentu untuk mengekalkan kelayakan. Oleh itu, IRS memerlukan penyimpanan rekod yang teliti untuk rancangan seperti 401 (k). Kegagalan untuk memenuhi garis panduan yang ketat ini boleh menyebabkan program kehilangan status penangguhan cukai. Kerana penjaga rekod akan mempunyai kawalan langsung ke atas beberapa aspek pentadbiran dan pengurusan pelan, dia menganggap kewajipan fidusiari untuk memastikan peserta dilindungi dan pelan itu mengekalkan piawaian pematuhan.
$config[code] not foundMemberi Maklumat kepada Pekerja
Setiap pelan 401 (k) mestilah mempunyai pelan bertulis, yang menggariskan spesifik untuk pentadbiran, faedah dan ciri. Penjaga rekod mesti menyediakan satu salinan pelan ini kepada setiap pekerja, termasuk apa-apa pilihan pelaburan yang tersedia. Tanpa memberikan nasihat cukai tertentu, setiap pekerja harus diberitahu mengenai manfaat penjimatan cukai yang tersedia melalui 401 (k) termasuk sumbangan bebas cukai dan pilihan pemadanan majikan. Setiap pekerja juga harus memahami sepenuhnya garis panduan penyertaan dan peletakan cap.
Memantau Perbelanjaan
Penjaga rekod mempunyai tanggungjawab fidusiari untuk memantau dan mengekalkan kawalan ketat ke atas perbelanjaan pelan. Bukan hanya bermakna memastikan bahawa perbelanjaan dalaman dikawal, tetapi juga rancangan itu akan secara aktif mencari pilihan pelaburan yang paling kos efektif bagi para peserta. Seperti yang dilihat dalam kes Tussey vs ABB Inc., apabila faktor-faktor ini tidak ditangani dengan betul, mahkamah akan memberi pampasan kepada peserta untuk menutup kecuaian pegawai yang terlibat.
Video Hari Ini
Dibawa kepada kamu oleh Sapling Dibawa kepada kamu oleh SaplingTidak dapat diskriminasi
Untuk mengekalkan faedah penjimatan cukai yang ditawarkan melalui 401 (k), pelan itu mesti memenuhi kriteria yang tidak boleh diskriminasi. Ia mesti disediakan untuk semua pekerja, tanpa mengira kedudukannya. Setiap pelan mestilah lulus ujian tahunan untuk menentukan sama ada peratusan penyertaan untuk pekerja peringkat rendah sejajar dengan peratusan penyertaan untuk peringkat eksekutif. Jika angka-angka ini berbeza secara drastik, pelan itu boleh dianggap sebagai diskriminasi. Penjaga rekod mesti memantau penyertaan untuk memastikan pematuhan peraturan ini.
Had Liabiliti
Majikan dan penjaga rekod menganggap sejumlah besar liabiliti ketika memulakan program-program seperti ini dalam syarikat. Walau bagaimanapun, terdapat cara untuk menghadkan pendedahan liabiliti. Pertama, pastikan semua maklumat yang disediakan oleh firma pelaburan itu dipelajari dengan teliti pada waktu yang tepat. Kedua, berhati-hati menilai pilihan pelaburan dan struktur yuran dengan organisasi yang serupa untuk memastikan bahawa syarikat anda tidak dikenakan caj yang tidak adil. Akhir sekali, faham bahawa tidak semua pelaburan akan menghasilkan pulangan positif. Selagi pelaburan itu kukuh dan dibuat untuk mempelbagaikan portfolio, anda tidak boleh bertanggungjawab untuk turun naik di pasaran.