Membayar cukai tidak dapat dielakkan, tetapi itu tidak bermakna anda perlu membayar lebih daripada yang diperlukan. Anda boleh membuat keputusan pintar untuk meminimumkan beban cukai anda, tanpa berlanggar dengan IRS.
Untuk perniagaan kecil dan usahawan, struktur perniagaan memberi kesan kepada bagaimana anda membayar cukai, dan berpotensi berapa banyak yang anda bayar juga. Perbezaan terbesar adalah sama ada perniagaan itu entiti sendiri yang bertanggungjawab untuk membayar cukai atau sama ada keuntungan perniagaan diluluskan bersama kepada cukai individu pemilik.
$config[code] not foundBagaimana Mengelakkan Percukaian Dua Kali
C Corporation vs. S Corporation
A C Corporation dikenakan cukai sebagai entiti sendiri. Perbadanan itu memfailkan Borang IRS Form 1120 setiap tahun untuk melaporkan pendapatan, potongan dan kreditnya. Keuntungan biasanya dikenakan cukai pada kadar cukai pendapatan korporat. Itu sangat dipotong dan kering, tetapi di mana pemilik perniagaan kecil boleh menghadapi masalah adalah melalui sesuatu yang dipanggil cukai berganda. Itu kerana apabila perbadanan mengagihkan dividen kepada pemegang saham, dividen ini dikenakan cukai ke atas pulangan cukai pemegang saham.
Jika anda seorang pemilik perniagaan kecil dan mengharapkan untuk meletakkan beberapa akhir keuntungan tahun ke dalam dompet anda sendiri, wang itu mungkin akan dikenakan cukai sebanyak dua kali: pertama, keuntungan korporat dikenakan cukai di peringkat korporat dan kemudian pengedarannya dikenakan cukai pada peringkat individu.
Untuk mengelakkan cukai berganda, sebuah syarikat boleh memfailkan pemilihan khas, yang dipanggil pemilihan S Corporation, dengan IRS. Sebagai sebuah Perbadanan S, syarikat itu sendiri tidak lagi membayar cukai ke atas keuntungan. Sebaliknya, apa-apa keuntungan atau kerugian diluluskan kepada pemegang saham. Pemegang saham kemudian melaporkan bahagian keuntungan / kerugian mereka atas pulangan cukai peribadi mereka. Jika anda memiliki 33 peratus daripada S Corporation, maka anda perlu melaporkan 33 peratus keuntungan syarikat dengan pulangan cukai peribadi anda.
Dari tahap yang tinggi, cukai "pass-through" ini adalah perbezaan utama antara Corporation C dan S Corporation. Tetapi terdapat beberapa butiran penting lain untuk memahami tentang K Corporations:
- Anda juga boleh lulus kerugian kepada cukai pendapatan peribadi anda. Sekiranya perniagaan mengalami kerugian untuk tahun ini, anda akan melaporkan bahagian kerugian anda pada penyata anda dan ini boleh mengimbangi pendapatan lain yang mungkin anda miliki.
- Pemegang saham dikehendaki melaporkan peratusan keuntungan / kerugian mereka sama ada mereka sebenarnya menerima wang itu sebagai pengagihan. Oleh itu, katakan bahawa anda memiliki 100 peratus daripada S Corporation dan ia membuat keuntungan dolar X untuk tahun ini. Anda membuat keputusan untuk menyimpan wang itu dalam perniagaan untuk membuat beberapa pembelian besar tahun depan. Anda masih perlu melaporkan keuntungan atas pulangan cukai individu anda. Sekiranya anda menjangkakan mengekalkan sejumlah besar wang dalam perniagaan, anda mungkin lebih baik sebagai Perbadanan C.
- Pengagihan S Corporation tidak tertakluk kepada cukai FICA / penggajian diri. Ini adalah satu taktik yang digunakan usahawan bekerja sendiri untuk meminimumkan cukai pekerjaan mereka sendiri. Bagaimanapun, jika anda mempunyai S Corporation dan sedang giat bekerja dalam perniagaan, anda perlu membayar gaji pasaran anda untuk kerja yang anda lakukan. Dengan kata lain, IRS tidak akan membiarkan anda membayar sepenuhnya dalam pengedaran untuk mengelakkan cukai diri.
- Akhir sekali, kita cenderung untuk bercakap mengenai S Corporations dari segi Perbadanan Perbadanan S, jadi anda mungkin terkejut mengetahui bahawa LLC (Syarikat Liabiliti Terhad) juga boleh memilih rawatan S Corporation. Sebuah LLC telah menikmati rawatan cukai melalui jalan keluar, yang menimbulkan persoalan, mengapa sebuah LLC perlu memilih untuk dikenakan cukai seperti S Corporation? Jawapannya berkaitan dengan perkara sebelumnya: S Corporation membolehkan pemilik untuk membahagikan pendapatan perniagaan ke dalam kedua-dua gaji dan pengagihan. Dengan memilih untuk mencadangkan LLC anda seperti S Corporation, anda boleh mempunyai cukai lulus, formaliti minimum LLC, dan dapat mengambil keuntungan sebagai pengedaran yang tidak tertakluk kepada FICA / cukai diri.
Siapa Yang Mempunyai Status Perbadanan S?
IRS meletakkan syarat yang ketat pada status S Corporation, jadi tidak setiap perniagaan dapat memenuhi syarat. Untuk memenuhi syarat, syarikat mesti memenuhi semua kriteria berikut:
- Ia perlu menjadi sebuah syarikat domestik
- Pemegang saham tidak boleh menjadi perkongsian, syarikat atau alien bukan pemastautin
- Anda tidak boleh mempunyai lebih daripada 100 pemegang saham
- Anda hanya boleh mempunyai satu kelas stok
- Anda perlu menjadi syarikat yang layak (beberapa institusi kewangan, syarikat insurans dan syarikat jualan antarabangsa domestik tidak layak).
Bagaimana Mengambil Status Perbadanan S
Pemilihan untuk menjadi S S Sederhana agak mudah: anda perlu memfailkan Borang IRS 2553. Satu-satunya tangkapan adalah tarikh akhir. Anda perlu memfailkan Borang 2553 tidak lebih daripada dua bulan dan 15 hari selepas permulaan tahun cukai pilihan raya akan berkuatkuasa.
Jika anda ingin diperlakukan seperti Perbadanan S untuk Tahun Cukai 2017 (dengan anda mengikuti jadual cukai kalendar), anda perlu memfailkan Borang 2553 pada 15 Mac 2017. Sekiranya selepas 15 Mac, rawatan S Corporation secara umumnya akan bermula dengan kalendar tahun 2018.
Apabila tarikh tutup pendekatan, fikirkan struktur perniagaan syarikat anda dan tentukan apakah S Corporation adalah tepat untuk anda. Penasihat cukai atau pakar perniagaan kecil boleh membantu anda memutuskan apakah ini adalah tindakan yang tepat untuk situasi tertentu anda.
Kewangan Foto melalui Shutterstock
Lebih banyak dalam: Penggabungan Comment ▼
