Akaun Persaraan Individu (IRA) telah diwujudkan oleh Akta Keselamatan Persaraan Pekerja 1974 (ERISA). Sejak masa itu, IRA telah mengalami perubahan besar, walaupun Akta Cukai dan Pekerjaan 2017 tidak memperkenalkan sebarang peraturan baru. Namun, anda mungkin tidak sepenuhnya menghargai pentingnya IRA boleh memilikimu dan kakitangan anda atau beberapa perangkap yang boleh dikenakan.
Perlu pinjaman untuk perniagaan kecil anda? Lihat jika anda layak dalam 60 saat atau kurang.Perkara Pemilik Perniagaan Perlu Tahu
Berikut adalah 10 perkara yang perlu diketahui oleh pemilik perniagaan mengenai IRA:
$config[code] not found1. Mudah Meningkatkan Simpanan Persaraan
Jika perniagaan anda tidak mempunyai pelan persaraan yang layak, ia tidak akan mengatakan bahawa anda mungkin perlu meletakkan wang ke dalam IRA peribadi setiap tahun. Jika anda mempunyai pasangan yang tidak bekerja di luar rumah, anda juga boleh menyumbang kepada IRA untuk pasangan anda. Walaupun had sumbangan untuk IRA adalah sederhana (pada masa ini $ 5,500, ditambah $ 1,000 bagi mereka yang berusia 50 tahun atau lebih tua menjelang akhir tahun), dari masa ke masa simpanan ditambah pendapatan tertunda cukai menambah banyak. Sebagai contoh, seseorang meletakkan dalam $ 5,000 setiap tahun bermula pada umur 40 tahun. Selepas 25 tahun, sumbangan berjumlah $ 125,000; dengan hanya pulangan tahunan 7 peratus, penjimatan itu akan berjumlah lebih daripada $ 338,000. Pada 10 peratus, bakinya akan hampir setengah juta dolar!
Sekiranya perniagaan anda mempunyai pelan persaraan yang layak, anda masih boleh menambah wang kepada IRA, tetapi hanya jika pendapatan kasar disesuaikan anda (MAGI) di bawah had ditetapkan. Semak had MAGI untuk 2017 dan 2018.
2. Perkara penting
Anda hanya boleh menambah wang ke IRA jika anda berusia di bawah umur 70½ pada akhir tahun. Ini walaupun anda masih bekerja. Tetapi jika anda melampaui had umur ketika pasangan anda tidak bekerja, anda masih boleh menambah dana ke IRAnya dengan pendapatan anda dari pekerjaan atau pekerjaan sendiri.
3. Pertimbangkan Potongan Cukai Sekarang Pendapatan Tanpa Cukai Versus Kemudian
Tentukan sama ada anda mahu potongan cukai untuk sumbangan sekarang melalui IRA tradisional atau pendapatan bebas cukai dari Roth IRA yang dibiayai dengan dolar selepas cukai. Dalam membuat pilihan ini, faktor dalam bingkai masa simpanan anda, pendirian cukai dan had pendapatan untuk penyumbang dengan apa yang anda tahu sekarang (anda boleh memproyeksikan tetapi tidak pasti tentang masa depan). Contohnya, jika pendapatan anda terlalu tinggi, anda dihalang daripada membuat sumbangan Roth IRA.
4. IRA Potongan Gaji Membantu Kakitangan anda
Sekiranya perniagaan anda tidak mempunyai pelan persaraan yang layak, anda boleh membantu pekerja menjimatkan persaraan melalui a IRA potongan gaji. Mereka menubuhkan akaun mereka; anda menahan dana dari gaji mereka dan mendepositkan mereka dalam IRA mereka.
5. Pelaburan Tertentu Dihalang
Kebanyakan pemilik IRA melaburkan simpanan mereka dalam stok, bon, dana bersama, bursa saham pertukaran dan sijil bank. Tetapi jika anda menggunakan IRA yang diarahkan sendiri, anda boleh mempunyai jenis pelaburan lain, termasuk emas dan perak. Walau bagaimanapun, tiada pelaburan boleh dibuat dalam koleksi, dan terdapat sekatan besar mengenai pelaburan dalam hartanah dan perniagaan yang rapat. Bagaimana dengan bitcoin? IRS tidak mengatakan ya atau belum.
6. Pelaburan tertentu Memacu Cukai Tahunan
Secara amnya, pendapatan daripada IRA boleh ditolak adalah cukai tertunda; ia tidak dikenakan cukai sehingga pengedaran diambil. Tetapi jika IRA memegang beberapa perkongsian terhad master (MLP), mungkin terdapat cukai semasa. MLP mengeluarkan Jadual K-1 kepada IRA; pemilik mengambil pendapatan yang dilaporkan pada K-1 atas kepulangan peribadinya. Walau bagaimanapun, tiada kerugian yang dilaporkan pada K-1 boleh diambil pada masa ini oleh pemilik IRA.
7. RMD Tidak Boleh Dipinggirkan untuk Bekerja
Sebaik sahaja anda mencapai usia 70½, anda mesti mula mengambil pengagihan minimum yang diperlukan. Ini walaupun anda masih bekerja.
8. Pemindahan Bebas Cukai Boleh Dibuat Kepada Amal
Apabila anda mencapai usia 70½, anda boleh membuat pemindahan langsung dari IRA kepada amal awam setiap tahun sehingga $ 100,000. Amaun dipindahkan dikira terhadap RMD tetapi tidak dikenakan cukai. Walau bagaimanapun, tiada potongan sumbangan amal dibenarkan. Selepas tahun 2018 apabila lebih ramai individu akan menggunakan potongan standard yang meningkat dan tidak akan mengambil berat tentang tidak menolak caruman amal, pilihan perpindahan ini mungkin akan menjadi lebih menarik.
9. Pinjaman tidak dibenarkan
Walaupun pelan persaraan yang layak boleh membenarkan peserta mengambil pinjaman dari akaun mereka, IRA tidak boleh. Sekiranya pinjaman diambil, akaun akan kehilangan status pengecualian cukai dan baki keseluruhan akan dikenakan cukai kepada pemilik. Walau bagaimanapun, jika dana ditarik balik dan diganti dalam masa 60 hari, IRA kekal utuh dan tiada hasil pengedaran dikenakan cukai.
10. Kaedah Cukai untuk IRA tidak berubah
Sekali lagi, Akta Cukai dan Pekerjaan membuat perubahan besar dalam peraturan cukai … tetapi bukan untuk IRA. Keupayaan untuk memotong sumbangan IRA atau membuat caruman selepas cukai kepada Roth IRAs tidak berubah.
Kesimpulannya
Untuk lebih lanjut mengenai IRA, lihat IRS Penerbitan 590-A (untuk meletakkan wang dalam) dan 590-B (untuk mengambil wang). Sekiranya anda mempunyai soalan, berbincang dengan CPA atau penasihat kewangan anda.
Imej: Shutterstock
$config[code] not found 3 Komen ▼
