Menurut Persatuan Restoran Kebangsaan, terdapat lebih daripada 1 juta restoran, 7 dalam 10 daripadanya adalah operasi unit tunggal. Restoran mempunyai lebih daripada 14.7 juta pekerja, dengan 9 di 10 restoran yang mempunyai kurang daripada 50 pekerja. Ia dijangka 1.6 juta pekerjaan restoran baru akan diwujudkan pada tahun 2027. Ini adalah statistik yang keterlaluan dan menunjukkan bahawa banyak pemilik restoran adalah perniagaan kecil; semua bimbang dengan apa yang boleh mereka tulis untuk meminimumkan pendapatan yang dikenakan cukai.
$config[code] not foundPotongan Cukai untuk Pemilik Restoran
Berikut adalah 10 potongan cukai teratas untuk pemilik restoran:
Buruh
Kos gaji, faedah, dan cukai pekerjaan yang dibayar untuk pengurus, pelayan, tukang masak / koki, bartender, mesin basuh pinggan mangkuk, dan pekerja restoran lain biasanya merupakan perbelanjaan terbesar bagi pemilik restoran. Kos akan ditolak sepenuhnya. Juga kos penyediaan makanan kepada pekerja di premis adalah manfaat sampingan bebas cukai kepada mereka, tetapi perniagaan boleh memotong kos (sama ada faedah ini dianggap sebagai sebahagian daripada kos makanan atau kategori potongan berasingan).
Sekiranya restoran melibatkan penghibur secara kontrak, kos juga boleh ditolak. Dan tiada cukai pekerjaan. Tetapi perniagaan mesti mengeluarkan Form 1099-MISC jika penghibur dibayar $ 600 atau lebih sepanjang tahun.
Kos Makanan
Rata-rata, kos makanan untuk restoran menyumbang 35% daripada belanjawan tahunan. Kos itu dianggap sebagai "bahan dan bekalan bukan secara tidak sengaja" (bukan inventori), yang bermaksud bahawa kos akan ditolak pada akhir tahun di mana makanan itu dibayar atau disediakan kepada pelanggan. Perbincangan umum mengenai perbelanjaan perniagaan boleh didapati dalam Penerbitan IRS 535.
Kos operasi
Kos sewa, utiliti, bekalan pejabat ("bahan sampingan dan bekalan sampingan"), dan perbelanjaan asas lain tidak unik untuk industri restoran masih boleh ditolak sepenuhnya.
Perkakasan
Kategori kecil terdiri daripada kategori berikut: barangan kaca, pinggan mangkuk, peralatan makan, periuk dan kuali, item atas meja, bekalan bar, perkakas dan alat penyediaan makanan, bekalan storan, barangan perkhidmatan dan peralatan kecil yang berharga $ 500 atau kurang. Kos penggantian kecil boleh dibelanjakan, bukannya disusut nilai dari semasa ke semasa.
Linen
Kertas atau kain serbet? Jika sebuah restoran membayar untuk perkhidmatan linen yang membekalkan serbet yang bersih, taplak meja, apron, atau barangan lain secara tetap, kos (pada asasnya yuran sewa ditambah kos barangan yang rosak di luar pencucian) boleh ditolak. Sebagai alternatif, restoran saya membeli linen dan kemudahan dobi untuk mengendalikan barang-barang di rumah. Secara umum, barang-barang dengan jangka hayat yang dijangkakan lebih daripada satu tahun mesti dipulihkan melalui penyusutan, tetapi perniagaan kecil boleh memilih untuk memperlakukannya sebagai bahan tidak bersampingan dan membekalkan sehingga $ 2,500 setiap item atau invois setiap tahun; mereka tidak dimasukkan sebagai aset pada kunci kira-kira.
Mengiklankan
Kos pengiklanan di cetak, radio, atau media lain boleh ditolak; tidak ada batas dolar untuk penolakan ini. Selain itu, jika anda mengekalkan laman web atau aplikasinya untuk mengiklankan restoran dan / atau permit anda, kos mungkin dikurangkan sepenuhnya (walaupun IRS tidak menyediakan panduan muktamad mengenai perkara ini).
Menu
Kos merancang dan mencetak menu adalah perbelanjaan perniagaan biasa dan perlu; ia boleh ditolak sepenuhnya.
Penambahbaikan Modal
Biasanya, kos penambahbaikan modal untuk harta komersil diperolehi melalui susut nilai lebih daripada 39 tahun. Walau bagaimanapun, terdapat peraturan khas yang membenarkan penambahbaikan yang layak dipotong secara rasional selama 15 tahun.
Insurans
Sebagai pemilik restoran, anda perlu mengekalkan insurans yang melindungi perniagaan dari tuntutan liabiliti sekiranya pelindung cedera di premis. Juga diperlukan adalah insurans harta untuk menampung kos meja, kerusi, bekalan dapur, dll. Yang boleh rosak atau dimusnahkan oleh kebakaran atau kejadian lain. Pastikan bahawa anda juga mempunyai liputan kerosakan jika berlaku kerosakan makanan kerana gangguan elektrik atau pecahan dalam unit penyejukan.
Sebagai tambahan kepada insurans, jika perniagaan membeli penjana untuk menyimpan makanan daripada merosakkan semasa gangguan kuasa, kos unit itu boleh dihapuskan dengan menggunakan pengeluaran tahun pertama dan / atau susut nilai bonus. Kaedah-kaedah untuk menghapuskan kos peralatan modal adalah dalam IRS Publication 946 (ia belum lagi dikemas kini untuk mencerminkan peraturan baru untuk 2018).
Penghantaran Van
Jika restoran menggunakan van atau trak untuk menyampaikan makanan kepada pelanggan, sesetengah atau semua kos untuk membeli kenderaan dan mengendalikannya mungkin kini boleh ditolak. Peraturan untuk mengurangkan kos kenderaan boleh didapati di IRS Publication 463.
Potongan baru 20%
Sebagai bonus, terdapat satu lagi potongan nota penting kepada pemilik restoran yang mempunyai entiti melalui. Mulai tahun 2018, pemilik boleh memotong 20 peratus daripada pendapatan perniagaan yang layak sebagai potongan peribadi untuk mengurangkan pendapatan bercukai, yang secara serius mengurangkan kadar cukai berkesan yang mereka bayar atas pendapatan perniagaan mereka. Walau bagaimanapun, terdapat pelbagai batasan yang menyekat pemilik restoran daripada membuat tuntutan baru ini, dan bimbingan IRS diperlukan untuk memastikan butiran tertentu mengenainya.
Kesimpulannya
Jika anda seorang pemilik restoran, berbual dengan CPA atau penasihat cukai anda untuk melihat sama ada terdapat perbelanjaan perniagaan tambahan yang boleh anda laporkan. Pastikan anda membincangkan perubahan undang-undang cukai yang berkuatkuasa pada 2018 dan bagaimana kaedah-kaedah baru ini akan memberi kesan kepada penolakan anda.
Foto melalui Shutterstock
Lebih banyak di: Restoran / Perkhidmatan Makanan
