Anda bekerja sepanjang tahun untuk pendapatan anda. Sekarang pastikan anda mendapat semua potongan cukai yang anda berhak, supaya anda boleh menyimpan sebanyak mungkin yang anda dapat selepas cukai.
Ketika datang kepada kliennya, Jeff Jacobs dari EisnerAmper LLP memberitahu Small Business Trends dalam wawancara telefon tidak selalu tentang berapa banyak usaha yang dapat disimpan.
"Kadang-kadang bukan wang. Kadang-kadang itu prinsipnya, "kata Jacobs.
$config[code] not foundPemilik perniagaan kecil mungkin sanggup membayar bahagian saksama mereka, tetapi tambahan itu mewakili wang yang telah anda investasikan dalam perniagaan anda. Dan itu wang yang anda boleh melabur semula untuk membuat ia berkembang - jika anda dapat menyimpannya, itu.
Apa Yang Layak Sebagai Potongan Cukai
Jadi apa yang layak sebagai potongan cukai dari perspektif Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri?
"Ini semua berlaku untuk memohon Kod IRS Seksyen 162, yang menyediakan struktur umum untuk menentukan sama ada perbelanjaan atau tidak boleh ditolak untuk tujuan cukai," kata Kevin Busch, presiden CFOToday. CFOToday adalah francais perakaunan nasional yang mengkhusus dalam kewangan dan cukai perniagaan kecil.
Untuk melayakkan diri, Busch berkata perbelanjaan mesti jatuh ke dalam salah satu daripada lima kategori yang luas:
- Perbelanjaan mestilah sebahagian biasa menjalankan perniagaan.
- Perbelanjaan mestilah diperlukan.
- Ia mestilah perbelanjaan perniagaan sebenar.
- Ia mestilah ditanggung dan dibayar semasa tahun cukai.
- Ia mestilah dihubungkan dengan perdagangan atau perniagaan.
Oleh sebab peraturan ini umumnya ditafsirkan oleh IRS, Busch mengatakan beberapa perbelanjaan mungkin hanya sebahagiannya dilindungi. Salah satu contoh ialah dalam hal makanan dan hiburan.
"Ini adalah cukai yang boleh dikurangkan jika barang-barang ini adalah untuk menghiburkan pelanggan atau membangun prospek kepada pelanggan. Walau bagaimanapun, hanya 50 peratus daripada kos ini boleh ditolak, memohon prinsip bahawa ini biasa dan perlu, "jelas Busch. "Dan bahawa mereka memenuhi standard 'kemunakah' - oleh itu had potongan 50 peratus."
Ramai Potongan Diabaikan
Masih banyak potongan yang diabaikan dan tidak dituntut oleh perniagaan yang berhak kepada mereka, kata Tyler Thompson dalam wawancara emel dengan Trend Perniagaan Kecil.
Thompson adalah Naib Presiden Pembangunan Perniagaan untuk Deductr, sebuah syarikat dengan penyelesaian yang direka untuk mengesan, memantau dan bahkan menerima potongan cukai untuk pemilik perniagaan bebas.
Syarikat itu mendakwa tujuh dari sembilan pembayar cukai membayar lebih setiap tahun.
Antara potongan cukai yang sering diabaikan ialah kos permulaan, kata Thompson.
"Anda boleh memotong sehingga $ 5,000 kos permulaan yang anda lakukan sebelum memulakan operasi pada tahun pertama perniagaan anda," jelasnya. "Untuk apa-apa lebih daripada $ 5,000, mereka boleh dilunaskan dalam tempoh 15 tahun."
Jacobs memberikan contoh bagaimana potongan mudah sedemikian boleh diabaikan.
"Bagaimana dengan kos latihan kakitangan anda?" Jacobs menerangkan. "Bayangkan awak membuka perniagaan runcit. Anda menjemput kakitangan yang baru anda upah untuk menyertai anda untuk hari latihan. Anda telah menyewa sebuah bilik hotel. Anda membayar untuk makan dibawa masuk dan membayar mereka untuk kerja seharian untuk membincangkan perkara dengan mereka. "
Lain-lain yang sering diabaikan potongan termasuk perbelanjaan pejabat rumah, perbelanjaan auto atau perbatuan, hutang lapuk dan premium insurans kesihatan, kata Thompson. Walaupun banyak perbelanjaan ini sekurang-kurangnya ditolak sebahagiannya, banyak perniagaan kecil tidak memotong mereka, katanya.
Simpan Rekod yang mencukupi
Satu pertimbangan utama, kata Thompson dan Jacobson, adalah keperluan untuk menyimpan rekod perbelanjaan yang mencukupi apabila memfailkan potongan perniagaan.
"Undang-undang cukai memerlukan pengesahan yang sangat spesifik untuk perbelanjaan perjalanan dan hiburan, yang dinyatakan dalam Penerbitan IRS 463," kata Barbara Weltman, Presiden Big Ideas for Small Business Inc. dan pengarang "J.K.Cukai Perniagaan Kecil Lasser 2015: Panduan Lengkap Anda ke Barisan Better Lebih Baik. "
"Jika pertanyaan IRS kembali dan pembayar cukai tidak dapat menghasilkan rekod ini, potongan sah yang sah tidak boleh dibenarkan," jelas Weltman. "Sebagai contoh, jika anda menggunakan kereta peribadi anda untuk memandu perniagaan dan tidak mempunyai rekod perjalanan perniagaan (tarikh, jarak, tujuan perjalanan) dalam buku harian, aplikasi, atau rekod lain yang dibuat pada masa memandu, penolakan berkaitan kereta mungkin akan hilang. "
Apa yang Akan Dilakukan Sekiranya Potongan Tidak Dibenarkan
Jika IRS tidak membenarkan potongan yang dituntut, Jacobs mengatakan ini akan menjadikan pemilik perniagaan bertanggungjawab terhadap cukai belakang yang belum dibayar.
Pemilik perniagaan mempunyai pilihan untuk merayu keputusan tersebut melalui Pejabat Rayuan IRS. Gagal mendapatkan keputusan yang menggalakkan di sini, pemilik perniagaan kecil juga boleh meneruskan ubat melalui Mahkamah Cukai A.S..
Potongan yang tidak dibenarkan tidak perlu untuk jumlah yang besar untuk dicabar, sama ada Jacobs menegaskan. Beliau berkata mahkamah mempunyai seluruh pembahagian yang diketepikan untuk mendengar tuntutan sebanyak $ 25,000 atau kurang.
Intinya: ketahui peraturan cukai, dapatkan nasihat yang baik dari profesional, dan dokumen semuanya.
Foto Persediaan Cukai melalui Shutterstock
