Pembayaran cukai pendapatan yang dianggarkan adalah fakta kehidupan bagi kebanyakan kita yang menjalankan perniagaan kita sendiri.
Tidak seperti orang yang bekerja dan menerima gaji di mana cukai dipegang oleh majikan, kebanyakan pemilik perniagaan dan pekerja sendiri akan diminta menghantar secara berkala jumlah yang disebut "anggaran pembayaran cukai" kepada IRS. Anda juga mungkin perlu menghantar anggaran pembayaran cukai kepada pihak berkuasa cukai negara anda.
$config[code] not foundDengan kata lain, kebanyakan pemilik perniagaan kecil perlu membayar cukai anggaran suku tahunan dan tidak menunggu sehingga 15 April atau apabila pembayar cukai lain memfailkan pulangan mereka. Angsuran suku tahun adalah untuk jumlah yang kita "anggaran" kita akan berhutang. Sekiranya kami tidak menghantar anggaran pembayaran cukai, kami boleh membayar denda besar, yang pada dasarnya menarik minat pembayaran suku tahunan anda.
Sekiranya anda seorang pemilik perniagaan kecil, pastikan anda mengambil kira kalendar cukai apabila membina anggaran aliran tunai untuk perniagaan anda.
Untuk mengetahui lebih lanjut, Trend Perniagaan Kecil bercakap dengan Michael Hanley, Rakan Niaga Smithtown, Firma CPA Merl & Hanley, LLP. Hanley juga merupakan pengarang tiga buku perniagaan kecil termasuk Perancangan Cukai Berkesan untuk Perniagaan Mikro, Memilih Struktur Hak untuk Perniagaan Anda, dan Kenapa Anda Perlu Menggabungkan Perniagaan Harta Tanah Anda.
Kalendar Pembayaran Cukai Anggaran
Untuk tujuan Cukai Pendapatan Persekutuan, anggaran pembayaran cukai perlu dibayar seperti berikut:
- 15 April (suku pertama)
- 15 Jun (suku kedua)
- 15 September (suku ketiga)
- 15 Januari (suku keempat)
Perhatikan bahawa pembayaran suku tahunan 15 Januari sebenarnya tidak termasuk dalam tahun cukai itu sendiri, tetapi awal tahun berikutnya (tetapi sebelum pulangan cukai anda perlu dibayar). Perhatikan juga, bahawa jika tarikh jatuh pada hujung minggu atau bercuti ia boleh diperluaskan ke hari perniagaan berikutnya.
Petua Cukai: Sekiranya anda berada dalam keadaan di mana anda dikehendaki membuat pembayaran anggaran cukai negeri, bayar cukai anggaran negara anda pada 31 Disember. Dengan cara itu, anda boleh menuntut potongan untuk pembayaran cukai dalam tahun cukai semasa.
LLCs: Pemilik Perniagaan Membayar, Bukan Perniagaan Sendiri
Perlu diingat bahawa untuk kebanyakan perniagaan kecil itu biasanya pemilik - bukan entiti perniagaan itu sendiri - diperlukan untuk membuat anggaran pembayaran cukai. Itu kerana kebanyakan entiti perniagaan kecil, seperti LLC, adalah apa yang dikenali sebagai "entiti melalui" untuk tujuan cukai.
Menurut Hanley, "Perniagaan kecil biasanya tidak membuat pembayaran anggaran suku tahunan disebabkan oleh fakta bahawa kebanyakan perniagaan kecil dibentuk sebagai entitas aliran melalui atau melewati, yang berarti semua cukai dibayar di peringkat pribadi. Ini bermakna bahawa sebahagian besar daripada semua anggaran pembayaran akan dibayar oleh pemilik bisnes, bukan oleh perniagaan itu sendiri. "
Petua Cukai: Ingatlah bahawa sesetengah entiti perniagaan (contohnya: entiti tidak melewati) sebenarnya perlu membayar cukai dianggarkan bagi pihak entiti perniagaan itu sendiri. Ini termasuk C Corporations, S Corporations yang menjalankan perniagaan di New York City, dan K Corporations yang menjalankan perniagaan di Washington, DC.
Bagaimana Mengira Anggaran Anggaran Anda
Keperluan untuk membayar anggaran cukai mempunyai beberapa pengecualian. Mengira jumlah yang betul anggaran pembayaran cukai anda boleh menjadi rumit. IRS mempunyai Borang 1040-ES (PDF) yang merangkumi lembaran kerja yang boleh anda gunakan untuk mengira anggaran pembayaran cukai anda. Secara umum:
- Keperluan cukai dianggarkan Persekutuan berlaku apabila anda mengharapkan untuk membayar cukai pendapatan Persekutuan sekurang-kurangnya $ 1,000 dalam satu tahun cukai.
- Oleh kerana anggaran pembayaran dibuat oleh individu, anda perlu melihat gambaran besar, bukan hanya liabiliti perniagaan anda. Sebagai contoh, anda mungkin tidak perlu menganggarkan cukai jika pasangan anda bekerja, dan mempunyai cukai yang mencukupi daripada gajinya. Begitu juga jika anda juga bekerja dan mempunyai cukai yang mencukupi daripada gaji anda sendiri. Anda boleh meminta majikan anda atau majikan pasangan anda menahan lebih banyak, untuk menahan cukup untuk mengelakkan daripada memfailkan pembayaran yang dianggarkan. Cukup lengkapkan Borang W4 baru (PDF) untuk majikan.
- Selain itu, jika anda menerima bayaran balik dari tahun cukai terdahulu, anda boleh memilih untuk memohonnya pada tahun yang akan datang.
Petua Cukai: Gunakan CPA untuk membantu anda menyediakan cukai anda. Adakah CPA menjana jadual pembayaran cukai anggaran dengan amaun setiap tahun. Lakukan ini untuk tahun cukai yang akan datang, pada masa anda memfailkan cukai anda untuk tahun sebelumnya. Kemudian ikuti jadual pembayaran dengan tepat, kecuali pendapatan atau potongan anda berubah dengan ketara.
Mitos dan Ralat untuk Dihindari
Apabila mengira liabiliti cukai tahun atau akhir tahun anda, pastikan anda mempertimbangkan keseluruhan gambaran kewangan perniagaan anda.
Seperti yang dijelaskan oleh Hanley: "Terlalu banyak pemilik perniagaan kecil yang terperangkap dalam mitos bahawa 'apa-apa baki akaun bank saya perniagaan pada 31 Disember adalah apa yang saya perlu bayar cukai.' Sementara baki akaun bank 31 Disember boleh menjadi sangat angka berguna apabila melakukan pengiraan aliran tunai cepat, ia cenderung SANGAT mengelirukan apabila menentukan keuntungan perniagaan. Perkara-perkara seperti membayar hutang, meminjam wang, membawa baki kad kredit, membayar perbelanjaan peribadi, membayar balik pinjaman pemegang saham, mengagihkan keuntungan kepada pemilik, dan sebagainya akan memberi kesan kepada berapa banyak wang di bank pada akhir tahun, tetapi akan mempunyai tiada kesan ke atas keuntungan perniagaan. "
Petua Cukai: Apabila mengira jumlah cukai anggaran suku tahunan anda, pastikan anda mengira berdasarkan keuntungan - dalam erti kata lain, pendapatan tolak perbelanjaan.
Apa yang Berlaku jika Saya Gagal Membuat Bayaran Anggaran Anggaran?
Sekiranya anda tidak membayar cukup dianggarkan pembayaran cukai (atau sumber cukai lain seperti penahanan), anda perlu membayar penalti. Anda boleh mengelakkan penalti selagi anda membayar sekurang-kurangnya 90% daripada cukai untuk tahun semasa, atau 100% daripada cukai yang anda bayar untuk tahun sebelumnya, yang mana lebih kecil.
Peraturan khas juga dikenakan kepada petani dan nelayan. Selain itu, jika kegagalan membayar disebabkan oleh bencana alam, anda mungkin mendapat lulus dari IRS.
Petua Cukai: Seperti mana-mana peraturan cukai, penalti mempunyai pelbagai pengecualian. Lihat arahan IRS pada Borang 1040-ES untuk lebih lanjut. Penerbitan 505 (Cukai Penahanan dan Anggaran Cukai), juga mempunyai lebih banyak maklumat.
Bagaimanakah saya Anggarkan Anggaran Cukai?
IRS dan kebanyakan negara membenarkan pembayaran elektronik yang dianggarkan cukai, sebagai tambahan kepada pemfailan kertas.
Jika anda boleh memfail secara elektronik, Hanley berkata, itu adalah pilihan yang baik kerana anda mempunyai bukti pembayaran yang lebih baik. "Pengesahan pembayaran dalam talian sentiasa lebih konkrit daripada mana-mana bukti surat atau bukti penghantaran yang boleh diberikan oleh pejabat pos."
Anda boleh membuat pembayaran elektronik cukai persekutuan anda melalui Sistem Pembayaran Cukai Persekutuan Elektronik.
Petua Cukai: Dalam kebanyakan kes, pemfailan elektronik juga memberi anda keupayaan untuk menjadual pembayaran masa depan. Elakkan keperluan untuk mengingati atau menetapkan peringatan kalendar sepanjang tahun, dengan menjadualkan semua empat anggaran pembayaran sekaligus, secara elektronik.
Apa Anggaran Anggaran Cukai di Peringkat Negeri?
Sekiranya negeri anda mempunyai cukai pendapatan, kemungkinan besar anda perlu membayar anggaran pembayaran cukai ke arah cukai pendapatan negara anda, juga.
Sembilan negeri tidak mempunyai cukai pendapatan peribadi untuk pendapatan upah. Negara yang tidak mempunyai cukai pendapatan peribadi termasuk: Alaska, Florida, Nevada, Dakota Selatan, Texas, Washington dan Wyoming. New Hampshire dan Tennessee tidak menanggung pendapatan gaji, tetapi dikenakan faedah cukai dan pendapatan dividen. Walau bagaimanapun, pastikan untuk memeriksa sebarang keperluan pemfailan cukai perniagaan yang lain.
Petua Cukai: Pergi ke sini untuk mencari senarai pejabat cukai negeri yang anda boleh hubungi untuk mengetahui sama ada negeri anda adalah satu di mana anggaran pembayaran cukai pendapatan diperlukan. Anda juga boleh mencari maklumat lain dan bentuk yang sesuai atau pautan pemfailan elektronik untuk setiap negeri.
Kesimpulannya
Tinggal dari air panas dengan mengetahui tanggungjawab anda untuk anggaran pembayaran cukai di peringkat negeri dan persekutuan. Sama pentingnya dengan mengetahui peraturan dan keperluan, anda perlu membuat diri anda teratur supaya anda tidak lupa melupakan dan tidak sengaja.
Untuk maklumat lanjut tentang membuat anggaran pembayaran cukai, lihat laman web IRS mengenai anggaran cukai untuk perniagaan kecil.
Catatan: Maklumat yang diberikan dalam artikel ini adalah maklumat latar belakang umum, dan bukan bertujuan untuk menjadi nasihat cukai. Sentiasa periksa bahan IRS yang ada, dan dengan penasihat cukai anda sendiri.
Cukai , Kalendar , LLC , Kalkulator , Kesalahan , Komputer dan Foto Peta Negeri melalui Shutterstock
6 Komen ▼
